第14部分 (第1/4页)

（十）办理审计员会和上级审计机关交办其他事项，配合上级计机关对本单位进行审计。

第三章机构

第五条成立厂审计委员会，并逐步完善以专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。

审计委员会由厂长、总会计师、纪委书记等人组成。厂长任主任，总会计师任副主任。其主要任

务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的

审计项目进行研究处理。

第六条计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。它依照本规定运用法律、强制手

段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。

第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方

面特长的基层职工为兼职审计员。其主要任务是为审计室提供生产经营管理等方面的信息，协助

审计室对本单位的审计和交流审计工作经验。

第八条根据审计工作的需要，经过厂长或厂长授权人批准，可聘请临时审计员，参与某项

审计工作。

第九条审计室在业务上受到审计机关的指导，并向其报告工作。

第四章职权

第十条审计工作的主要职权：

（一）有权调审或就地审查各经济单位的会计凭证、帐簿、决算及分配方案，查询有关的文

99

件、工艺设计图纸和资料；

（二）有权参加有关的会议；

（三）有权向有关单位和人员进行调查，并索取证明材料；

（四）有权提出制止、纠正和处理违反财经法纪和严重失职等事项的意见；

（五）对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，经厂长批准，有权采取封存其帐册和冻结资金临时

措施，必要时提出追究有关人员责任的建议；

（六）有权对审计工作中出现的重大问题及时向审计委员会报告，必要时向上级审计机关报

告。

第五章程序

第十一条审计工作的主要程序是：

（一）根据审计委员会的意见和审计工作计划，制定审计方案，然后向被审计单位发出审计

通知书，三日之后由两个或两个以上的审计人员进行审计；

（二）对被审单位如实提供的资料进行审计，审计终了，及时写出审计报告，在征求被审计

单位的意见后，报送厂长批准，对于复杂的审计项目，由审计委员会进行仲裁，再发出审计决定，

被审单位必须；

（三）被审单位在收到审计决定后如有异议，可在十五日内向审计委员会或上级审计机关提

出申诉；审计委员会应在接到申诉后三十日内作出处理，对不适当的处理决定予以纠正，申诉期

间，原审计决定照常执行。

第六章奖惩

第十二条对忠于职守、秉公办事，客观公正，实事求是，有突出贡献的审计人员和对揭发

检举违反财经纪律、抵制不正之风有功人员都应给予表扬或奖励。

100

第十三条对阻挠、破坏审计人员行使职权的，打击报复检举人和审计人员以及拒不执行审

计决定，甚至诬告、陷害他人的都应对直接责任者予必要的处分，严重后果的要移交司法机关惩

处。

第十四条审计人员泄露机密，以权谋私，玩忽职守，弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良

影响的，应视其情节轻重和损失大小，给予批评、纪律处分或依法制裁。

第七章附则

第十五条本规定如有与上级颁发的计法规相抵触的，应以上级审计法规为准。

第十六条本规定的解释权属审计室。

企业仓库管理制度

1。仓库是企业物资供应体系的一个重要组成部分，是企业各种物资周转储备的环节，同时担

负着物资管理的多项业务职能。它的主要任务是：保管好库存物资，做到准确，质量完好，确保

安全，收民迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。

2。仓库设置要根据工厂生产需要和厂房设备统筹规划，合理